2024년부터 개인은 세금이나 벌금을 내지 않고 529 대학 저축 계좌에서 Roth 개인 퇴직 계좌(IRA)로 사용하지 않은 자금을 이체할 수 있는 기회를 갖게 됩니다.
세금 혜택을 통해 가족의 대학 학자금 저축을 지원하기 위해 설립된 529 계좌는 이러한 새로운 유연성을 확보하여 잠재적으로 많은 사람들의 은퇴 저축을 강화할 것입니다.
529-to-Roth 롤오버 조항의 주요 기능은 다음과 같습니다.
- 이 법은 2024년부터 발효된다.
- 529 계정은 최소 15년 동안 운영되어야 합니다.
- 수혜자당 평생 이체 한도는 $35,000입니다.
- Roth IRA의 수혜자 이름은 529 플랜의 이름과 일치해야 합니다.
- 지난 5년 이내에 529에 추가된 기부금은 양도할 수 없습니다.
송금 한도는 연간 최대 $6,500이며 총 $35,000를 초과하지 않습니다. 이 개정안은 2022년 말 의회에서 비준된 SECURE 2.0법의 필수 구성 요소로, 미국 은퇴 시스템에 큰 변화를 가져왔습니다. 이러한 변화에 대한 통찰력을 제공하는 MMB+Co는 Rochester와 Elmira를 포함한 여러 뉴욕 지역에서 운영되고 있습니다.
